며느리 증여세 면제 한도액 2026(+비과세,절세 방법)

며느리 증여세

 

 

최근 자녀 세대의 주택 마련이나 생활 안정을 위해 시부모님이 며느리에게 직접 자산을 증여하는 사례가 늘고 있습니다. 하지만 며느리는 법적으로 '직계비속'이 아닌 '기타 친족'으로 분류되기 때문에 자녀에게 줄 때보다 공제 혜택이 적습니다.

 

2026년 현재 적용되는 며느리 증여세 면제 한도액과 새롭게 도입된 혼인·출산 특례를 결합하여 세금을 획기적으로 줄이는 방법을 상세히 안내해 드립니다.

 

[증여세 신고 및 세금 계산 공식 홈페이지]

• 국세청 홈택스(증여세 비대면 신고): [https://www.hometax.go.kr]
• 정부24(가족관계증명서 발급): [https://www.gov.kr]

 

면제 한도액

 

 

1. 며느리에게 적용되는 기본 증여재산 공제 규정

며느리는 세법상 '기타 친족' 그룹에 포함됩니다. 따라서 본인의 친부모님께 받는 것과는 공제 한도가 다릅니다.

 

• 며느리 증여세 면제 한도액: 10년 합산 1,000만 원까지입니다.
• 합산 기준: 시아버지와 시어머니는 '동일인'으로 간주되지 않으나, 며느리 증여세 면제 한도액은 수증자(며느리)를 기준으로 10년 동안 기타 친족 전체로부터 받은 금액을 합쳐 1,000만 원까지만 적용됩니다.
• 주의사항: 예를 들어 시아버지에게 1,000만 원을 받고 시어머니에게 또 1,000만 원을 받는다면, 두 번째 받은 금액에 대해서는 세금이 발생합니다.

 

2. 2026년 혼인·출산 증여재산 공제 활용법

2026년에는 결혼이나 출산 시 적용되는 특례 공제가 매우 중요합니다. 단, 이 공제는 '직계존속'으로부터 받을 때만 가능합니다.

 

• 며느리의 경우: 시부모님은 며느리의 직계존속이 아닙니다. 따라서 며느리가 시부모님께 직접 받을 때는 1억 원의 혼인·출산 공제를 적용받기 어렵습니다.
• 우회 전략: 시부모님이 아들(자녀)에게 증여할 때는 혼인·출산 공제 1억 원 + 기본 공제 5,000만 원을 더해 총 1억 5,000만 원까지 며느리 증여세 면제 한도액보다 훨씬 큰 금액을 비과세로 줄 수 있습니다.

 

3. 며느리 증여세 산출을 위한 세율표 (2026 기준)

기본 공제 1,000만 원을 제외한 나머지 금액에 대해 부과되는 세율입니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원

• 계산 예시: 며느리에게 5,000만 원 증여 시:
• (5,000만 - 1,000만 공제) × 10% = 400만 원 (자진 신고 시 3% 세액공제 가능)

 

비과세

 

4. 며느리 증여를 통한 '분산 증여' 절세 효과

아들 한 명에게 고액을 주는 것보다 며느리와 나누어 증여하는 것이 세율 구간을 낮추는 핵심 비법입니다.

 

1. 과세표준 분산: 아들에게 2억 원을 주면 세율이 20% 구간에 걸리지만, 아들에게 1.5억(비과세), 며느리에게 5,000만 원(공제 후 10% 세율)으로 나누면 전체 세금 총액이 줄어듭니다.
2. 누진세 회피: 증여받는 사람을 늘릴수록 적용되는 세율이 낮아지므로 며느리 증여세 면제 한도액인 1,000만 원을 적극 활용하는 것이 좋습니다.

 

5. 증여세 신고 기한 및 온라인 신청 방법 (링크 안내)

신고는 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 완료해야 합니다.

 

• 자진 신고 혜택: 기간 내 신고 시 3%의 세액 공제를 받을 수 있습니다.
• 신청 단계: 1. [국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)] 로그인. 2. [세금신고] → [증여세] → [정기신고] 선택. 3. 시부모님(증여자)과 며느리(수증자) 정보 입력. 4. 증여재산 가액 입력 후 며느리 증여세 면제 한도액 1,000만 원 공제 적용. 5. 가족관계증명서 등 증빙서류 업로드 후 제출.

 

6. 금전 무상대출(차용증) 활용 시 주의사항

증여가 부담스럽다면 돈을 빌려주는 방식을 택하기도 합니다.

• 적정 이자율: 세법상 적정 이자율은 연 4.6%입니다.
• 비과세 범위: 빌려준 금액에 대한 이자가 연간 1,000만 원 미만일 경우(약 2.17억 원 이하 대출 시) 무이자로 빌려주더라도 며느리 증여세 면제 한도액 위반으로 보지 않습니다. 단, 반드시 차용증을 쓰고 실제 원리금을 갚는 내역이 통장에 남아야 합니다.

 

절세방법

 

 

 

7. 며느리 증여 시 자금 출처 조사 대비

며느리가 갑자기 고가의 부동산을 취득할 경우 세무 조사의 대상이 될 수 있습니다.

 

• 입증 자료: 사전에 며느리 증여세 면제 한도액을 활용하여 증여 신고를 해두면, 추후 해당 자금이 정당한 자산으로 인정받아 자금 출처 소명이 수월해집니다.

 

8. 2026년 개정 세법과 가산세 리스크

신고를 누락했다가 적발되면 무거운 대가를 치러야 합니다.

 

• 무신고 가산세: 세액의 **20%**가 즉시 추가됩니다.
• 납부지연 가산세: 미납일수에 따라 연 약 8%의 이자가 붙습니다.
• 조언: 1,000만 원이라는 며느리 증여세 면제 한도액이 적게 느껴지더라도, 이를 기점으로 증여 계획을 세워 정직하게 신고하는 것이 장기적으로 가장 이득입니다.

 

9. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 시아버지께 1,000만 원, 친정아버지께 5,000만 원을 동시에 받으면요?

 

A. 두 분은 각각 별개의 그룹입니다. 시아버지는 '기타 친족'이므로 며느리 증여세 면제 한도액 1,000만 원이 적용되고, 친정아버지는 '직계존속'이므로 5,000만 원 공제가 각각 따로 적용되어 둘 다 세금이 없습니다.

 

Q2. 며느리에게 주는 용돈이나 축의금도 증여세 대상인가요?

 

A. 사회 통념상 인정되는 수준의 축의금이나 기념일 용돈은 비과세입니다. 하지만 그 금액이 수천만 원에 달해 자산 형성의 기반이 된다면 며느리 증여세 면제 한도액 초과로 과세될 수 있습니다.

 

Q3. 손주에게 주지 않고 며느리에게 주는 게 더 유리한가요?

 

A. 손주에게 주면 '세대 생략 할증'으로 세금이 30% 더 붙습니다. 며느리에게 주는 것은 할증이 없으므로, 금액에 따라 며느리 증여세 면제 한도액을 활용하는 것이 더 저렴할 수 있습니다.

 

Q4. 사실혼 관계인 며느리도 1,000만 원 공제가 되나요?

 

A. 법적인 며느리가 아닌 사실혼 관계는 세법상 '기타 친족'으로 인정받기 어렵습니다. 이 경우 공제액은 0원이 될 가능성이 높으니 법적 혼인신고 후 증여하는 것이 유리합니다.

 

Q5. 10년 전에 이미 1,000만 원을 줬는데 올해 또 줄 수 있나요?

 

A. 네, 며느리 증여세 면제 한도액은 10년 주기로 갱신됩니다. 10년이 지났다면 다시 1,000만 원까지 세금 없이 증여가 가능합니다.

 

 

 

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